在華人社會裏，讓子女讀書受教育，唸好大學是父母心中一等一的大事。但在這裏的父母常被在美國上大學所須的學費壓的喘不過氣來,在華人的觀念裏,不似老美,總是希望能負擔小孩至少到上完大學的費用, 但此種想法以目前美國學費昂貴的情況下, 如不是及早準備, 恐怕到小孩上大學時,會變得心有餘而力不足了。

請看下面的統計數字:根據2003年統計.美國大學(包括公私立)平均全部費用(學費,雜費及住宿費)約每年$27,677美國大學學費以每年最少6%的增長率成長,有的學校學費的漲幅超過20%以保守的6%成長速度,用72定律來算,每12年學費加倍,若2003年學費為$27,677則2015年時學費將為$55,354.唸完四年大學最少花費$240,000. 如有二個小孩,則無異是唸掉一棟房子!!

故身為父母,及早為子女存下教育基金是一個未雨籌繆的做法.以目前的金融產品能符合好的投資報酬率及避稅的原則,約有以下三種常用計劃:

529 教育計劃(529 Education Plan). 是由卅政府支持的一項計劃. 大多數的卅也提供本卅居民卅稅優惠. 適用於孩子在10年內將上大學的投資儲蓄計劃.存入計劃中的錢當年並不能抵所得稅,但將來增值後如用在高等教育上,則增值的部分不須付聯邦稅,且每年最高可放入$55,000可連續放此最高額四年.許多祖父母也可用此計劃來轉移遺產或避掉贈與稅,如一個小孩用不完放入計劃的錢,可轉給另一個小孩使用,頗為靈活.其缺點是其用途受到限制.所領之錢若不是用在高等教育,則其增值部份將會被扣稅且須繳10%的罰款.另一缺點是其投資選擇性較少,有的金融公司用一種以年齡來分配投資比例的組合.

例如5歲的投資組合較為積極.10歲的組合較為保守,而15歲的組合最為保守.整個計劃會依小孩年紀逐年調整. 此種方式不失為一個少選擇性中較有機動性的一種。

浮動性萬能保險(Variable Universal Life),此種產品適用於距上大學的時間至少10年以上.其優點是有較高投資回收的可能.且保單裏的現金價值如規劃好可借出來付學費,不須付稅. 另一點很重要的是,如將來小孩上大學想申請教育補助(含獎學金,學生貸款),若是小孩設有529計劃則會影響到申請補助的核准.但根據美國教育部FAFSA(Free Application for Federal Student Aid)規定,保單裏的現金價值不記入申請人的資產部分,故能提高批準的機會.

但此項計劃設立前一定要小心規劃好,因此計劃是一種保險,須付保費,故誰是擁有人, 誰是被保人, 誰是受益人, 必須事先與專業人員溝通好,以免造成多付不必要的保費或是選擇到不合適的投資組合.

個人退休帳戶(IRA),若從IRA提早領錢用在大學教育費用,你可避免聯邦政府10%的罰款,但你仍須付所得稅.若是從Roth IRA 提早領錢用在大學教育費用,你連所得稅也不用付.可是IRA 每年有最高金額限制,與上大學所需的學費相比,有遠水救不了近火之無奈.甚至有可能將來自己沒有足夠的退休金, 導致退休一、二年之後立刻又閞始與年輕人爭工作.

總之,任何規劃事先的資料收集與分析是必要的.了解不同計劃的特性及優缺點才能幫助自己做出正確的決定.與有經驗及資格的專業人員討論也會幫助自己多了解.但最重要的一點是要趁早,否則再好的產品若沒有足夠的時間去成長是難以達到功效的!