一年又快接近尾聲, 轉眼感恩節就過了. 吃完火雞大餐後, 電台又要開始播放聖誕節的歌. 馬上新的一年又要開始, 每年此時,除了感嘆時間過得太快,以及計劃到那去渡假之外,每個人也須花點時間整理一下

今年的收支狀況.開始分類各種報稅所需資料及收據.調整各項投資組合及節稅規劃等等. 很多人會花很多時間去計劃上那兒渡假,但卻吝於花時間在最重要的財務規劃上.甚至逃避不敢面對自己的財務狀況.對現在該做的事一拖再拖,以至於到年紀大時才後悔沒有足夠的時間存錢.故今日全球最富裕的國家,退而無法休的人比比皆是.若想要能在自己想要退休的年紀退休,需要儘早規劃.

過完年後稅季即將展開,在此我想與大家討論最常用的退休計劃之一.那就是個人退休帳戶(IRA). 又因這種計劃是會計師常用的省稅方式,故在報稅時很多人是因為IRA 能省稅才開此種投資計劃,而不是因為要替自己存退休金. 這是一個奇怪的心態. 由於IRA 有好幾種,有很多人弄不清到底要選那一種好,只是一昧想現在減稅,而沒有考慮將來付稅的問題及使用的靈活度.因此,詳細了解IRA 是有必要的. IRA 是一統稱.對個人而言,最常用的就是傳統個人退休帳戶(TRADITIONAL IRA)及羅斯個人退休帳戶(ROTH IRA).對擁有生意的人,選擇更多,以後另有專文介紹.

先談傳統個人退休帳戶, 具有當年抵稅及累積時延稅的好處.等將來年紀超過59 歲半之後才可領錢出來.屆時領出來的錢將算在那年的總收入之內,付所得稅,此項美國聯邦政府給我們做退休之用的計劃,可存放額度及抵稅額度每年都不太一樣.以2006 年而言,個人最高可存放額度為$4000.年紀50 歲以上可存放額度為最高$5000.至於放入此種IRA 的錢當年可抵多少稅,將視調整後的年收入, 即AGI(Adjusted Gross Income) 及雇主有否提供退休計劃而定.例如,已婚合併報稅, 且雇主提供退休計劃給員工,若夫婦調整後的AGI 是$50,000,存入IRA$4000,則當年可以$46,000 去報稅.但若夫婦調整後的AGI 是$75,000 則抵稅額會照比率減少.若夫婦調整後的AGI 超過$85,000 則放入此種IRA 就完全不能享受抵稅的好處.其次談到及羅斯個人退休帳戶,放入此種IRA 的錢當年不能抵任何所得稅,但累積時有延稅的好處.將來年紀超過59 歲半之後才可領錢出來,所有的錢完全免稅.

除此之外, 每年可存放額度與前面所提到的傳統個人退休帳戶相同. 但調整後的AGI 的收入上限較前者寬鬆,超過$160,000 以上就不能存入羅斯個人退休帳戶.至於那種IRA 較好, 則須看自己整體財務狀況而定.如您的目標是達到立時抵稅且要充分利用延稅的好處,則傳統個人退休帳戶就可達到目的.但切記,所有裏面的錢將來全部要被課稅.若覺得將來要取出這些錢時,您的付稅比率比現在高,則應儘量利用羅斯個人退休帳戶的計劃.因羅斯個人退休帳戶,雖然現在不能抵稅,但增值部分不須付稅,就長期增值的數字而言,

可省下將來要付的很多稅.若您現在稅率是25%, $1000 元需付稅$250.但等將來$1000 元增值到$5000 元時,就須付$1250的稅了.若您設定的是羅斯個人退休帳戶,就可省下$1250.IRA 裏的錢可投資在銀行裏的定存,儲蓄帳戶,共同基金,年金,股票…等等不同的組合.要等到將來59 歲半之後才可提錢出來.故在設此種計劃時一定要記住.雖然能夠扺稅是一大優點,但錢須長期鎖在其中無法動用,缺乏靈活性.不可把所有的錢都放在這裏面.

近幾年流行使用年金,因銀行裏的定存,儲蓄帳戶利息較低,而股票及基金則風險較高,年金可保本之外又可附加條款(rider)去避掉許多風險,可獲得較高的回收,雖然費用比較高,卻是較被看好的一項投資工具.

但每家公司提供的條款參差不齊, 附加條款也非常複雜.所以,在使用此投資工具之前,一定要研究清楚才能選到適合自己的計劃.